【税务】马来西亚2025年财政预算案 - 公司篇 (中小企业必知)

【税务】马来西亚2025年财政预算案 - 公司篇 (中小企业必知)

尊敬的客户，

最新的税务更新为企业带来了更多节税机会。如果您正在规划2025年的预算或准备业务支出策略，现在正是了解这些新的及延长的扣税和津贴优惠的好时机。

以下是您不可错过的最新税务变化：

1. 员工的托儿和长者照顾津贴

新变化？ 现有的托儿津贴已扩展至包括父母或祖父母的长者照顾。
何时生效？ 从2025课税年 (YA 2025) 开始。

2. 智能AI反向售货机 (RVM) 的捐赠或赞助

新变化？ 捐赠或赞助这些智能回收机可享有额外两年的扣税优惠。
生效期间： 2025年1月1日 – 2026年12月31日。

3. 鼓励灵活工作安排 (FWA)

额外扣税： 在提升员工能力及购置软件的费用上享有50%额外扣税。
额度： 一次性扣税，最高可达RM500,000。
谁符合资格？ 需获得Talent Corporation Malaysia Berhad的官方认可。
申请期限： 2025年1月1日至2027年12月31日。

4. 员工护理假

税务减免： 提供最多12个月额外有薪护理假的雇主，可享50%额外扣税。
申请期限： 从2025年1月1日至2027年12月31日向Talent Corporation Malaysia Berhad提交申请。

5. 聘用重返职场的女性

奖励： 聘用重返职场的女性员工，相关雇佣费用可享50%额外扣税，为期12个月。
申请期限： 2025年1月1日至2027年12月31日，通过Talent Corporation Malaysia Berhad提交申请。

6. 私立教育机构开发新课程的费用

更快扣税： 现在可在同一个课税年内全额扣除开发新课程的费用，不再需要分3年扣除。
谁能受惠？ 私立教育机构及TVET培训学院。
生效期间： 从2025课税年起至2030课税年。

7. 信息与通讯技术 (ICT) 投资的加速资本津贴 (ACA)

更短扣税期： ACA 扣税年限从3年缩短至2年。
津贴：

  • 初始津贴 (IA)： 20%

  • 年度津贴 (AA)： 40%
    生效期间：

  • 2024课税年 (YA 2024) 至 2025课税年 (YA 2025)

  • 2025课税年 (YA 2025) 至 2027课税年 (YA 2027)

这些税务激励措施反映了政府对可持续业务实践、包容性雇佣以及灵活工作的支持。我们鼓励您提前规划，善用这些节税机会，并按时提交申请。

如需进一步指导如何申请这些激励措施或处理TalentCorp的申请，我们的团队随时为您提供协助。立即联系KTP团队，为您的2025年税务策略做好准备。

之前的2025预算案更新

PS: 由我们客户关系总监Ms Lim Nguan Lian于其个人LinkedIn撰写。

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