【税务】2025年马来西亚预算案：个人税务减免全新亮点

【税务】2025年马来西亚预算案：个人税务减免全新亮点

2025年预算案带来了多项新税务优惠，旨在减轻家庭负担、提升个人健康，并推动环保生活方式。这些更新能让你和家人在新的一年更好地规划财务。

好奇这些变化如何帮到你？我们整理了关键亮点，不管是育儿补贴、房贷利息减免，还是环保激励，这些更新都会让你的财务规划更轻松。

2025年个人税务亮点

1. 股息税

  • 新税率：每年股息收入超过RM100,000的部分将征收2%的税。

  • 豁免：来自公积金（KWSP）、武装部队基金（LTAT）、国家信托基金（ASNB）及信托基金的股息豁免。

  • 生效：2025课税年（YA 2025）。

2. 外国来源收入（FSI）豁免

  • 延长：FSI 继续豁免至2036年12月31日，前提是收入已在来源国征税。

3. 子女与老人护理减免

  • 减免限额：每年最多RM3,000。

  • 新增：涵盖照顾父母和祖父母的费用。

  • 生效：2025课税年。

4. 家庭医疗开销减免扩大

  • 新限额：RM6,000（之前是RM4,000）。

  • 涵盖项目：

    • 诊断测试（如血液检查、超声波、乳房X光）。

    • 心理健康咨询和全身健康检查。

    • 自测仪器（如血糖仪、脉搏氧饱和度仪）。

    • 流感等疾病的自测试剂盒。

  • 学习障碍儿童：诊断及康复费用减免提升至RM6,000。

5. 残疾人士税务减免

  • 增加减免额：

    • 残疾纳税人：RM7,000（之前是RM6,000）。

    • 配偶为残疾人士：RM6,000（之前是RM5,000）。

    • 残疾且未婚子女：RM8,000（之前是RM6,000）。

6. 运动和老人护理减免扩展

  • 新增内容：

    • 运动减免涵盖与父母一起参与的活动。

    • 疫苗接种费用（限RM1,000）纳入老人健康检查。

    • 医疗和特殊需求护理扩展至祖父母。

7. 延期年金与私人退休计划（PRS）减免

  • 延长：至2030课税年。

8. 教育与医疗保险减免

  • 新限额：RM4,000（之前是RM3,000）。

9. SSPN 贡献减免

  • 延长：继续至2027课税年，并附带新条件。

10. 房贷利息减免

  • 两级减免结构：

    • 房价不超过RM500,000：RM7,000减免。

    • 房价介于RM500,001至RM750,000：RM5,000减免。

  • 条件：仅适用于首套自住房贷款，且房子不能有租金收入。买卖协议（SPA）必须在2025年1月1日至2027年12月31日期间签署。

11. 育儿费用减免

  • 限额：每年RM3,000，用于支付注册托儿所或幼儿园的费用。

12. 电动车充电和家庭厨余处理设备减免

  • 新减免：每年最多RM2,500，用于电动车充电站或家庭厨余堆肥机。

  • 生效：2025至2027课税年。

这些更新反映了政府对家庭友好和环保生活的重视。不论是育儿开销、购房贷款，还是环保选择，这些新优惠都让你更轻松地规划财务。

如果你有任何疑问或需要帮助，我们KTP团队随时为你提供税务规划建议。欢迎联系我们，让你的2025年税务申报更简单！

PS: 由我们客户关系总监Ms Lim Nguan Lian于其个人LinkedIn撰写。

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