（税务）个人所得税减免 + 如何通过MyTax报税（2024课税年）

（税务）个人所得税减免 + 如何通过MyTax报税（2024课税年）

又到了每年报税的季节！

针对2024年课税年，请大家注意：

👉 所有个人报税必须通过 MyTax线上报税系统（e-Filing） 进行。
👉 不再接受手写表格或柜台提交。

我们为大家整理了2个重点：

✅ 你可以申请的税务减免项目
✅ 如何透过MyTax系统进行报税

2024年个人所得税减免项目

以下是最常见、最实用的减免，不要错过：

  • RM9,000：纳税人本人及家属

  • 最高RM7,000：公积金(EPF) 和人寿保险（EPF RM4,000 + 人寿 RM3,000）

  • 最高RM7,000：教育学费（包含提升技能课程，限RM2,000）

  • 最高RM10,000：医疗费用（严重疾病、不孕症治疗、疫苗接种、全面健康检查、COVID-19检测、精神健康治疗限RM1,000）

  • RM2,500：生活方式支出（书籍、上网费、电脑、手机等）

  • 额外RM1,000：体育活动相关开销

  • RM8,000：父母医疗支出

  • RM8,000：SSPN高等教育储蓄

  • RM3,000：托儿所及幼儿园学费（6岁以下儿童）

  • RM3,000：教育或医疗保险

  • RM350：SOCSO与EIS缴纳额

  • RM3,000：私人退休金计划（PRS）供款

  • RM6,000：残障纳税人

  • 每位残障孩子RM6,000；若继续升学，再加RM8,000

  • RM5,000：残障配偶

  • RM2,500：电动车充电设备相关支出

💡小贴士：记得保留所有收据至少7年，以备税务审查。

如何通过 MyTax 系统线上报税？

只需几个步骤就能完成报税：

  1. 进入官网：https://mytax.hasil.gov.my

  2. 使用身份证号码和密码登录

  3. 首次报税者需注册税务号码（TIN）并向LHDN申请首次登录PIN码

  4. 登录后点击「e-Filing > e-Form」

  5. 选择适合的表格：

    • 表格BE：只拥有薪资收入

    • 表格B：有营业收入

  6. 核对并更新个人资料（地址、电话、银行账号）

  7. 输入你的收入来源（请参考雇主提供的EA表格、租金、自由职业收入等）

  8. 勾选你符合资格的减免项目（如上所列）

  9. 系统将自动计算应缴税额或退款

  10. 确认无误后提交表格，若需缴税，可通过FPX或信用卡付款

重要截止日期

  • 表格BE（薪资收入）：2025年4月30日前提交

    • e-Filing宽限期：至2025年5月15日

  • 表格B（营业收入）：2025年6月30日前提交

    • e-Filing宽限期：至2025年7月15日

⚠️ 逾期报税可能面临RM200至RM20,000罚款，甚至最高6个月监禁。

KTP温馨提醒

  • 越早报税越好，避免最后一刻紧张

  • 确认银行户口资料无误，以便退税

  • 请公司HR尽早提交 e-CP8D，方便自动预填资料

  • 保留好所有报税相关单据，以防未来被抽查

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