【税务】2025年马来西亚预算案：间接税新规

【税务】2025年马来西亚预算案：间接税新规

在最新的税务预算 2025中，政府对间接税做出了几项重要调整，直接影响马来西亚的企业。无论是扩大服务税范围还是分阶段提高饮料消费税，这些更新旨在推动经济发展并保护公众福祉。如果您经营企业或参与税务规划，了解这些变化将有助于确保合规。以下是 2024 年和 2025 年即将生效的重要更新，尤其适用于马来西亚的中小企业（SME）。

1. 销售与服务税 (SST)

销售税更新

  • 基本食品豁免：政府继续对基本食品免收销售税，以减轻对普通大众的影响。

  • 非必需品销售税增加：对于进口的非必需和高档商品，将征收更高的销售税，以抑制过度消费。

服务税范围扩大

  • 新增 B2B 服务范围：更多的企业对企业 (B2B) 服务将被纳入服务税范围，确保商业活动更公平地受到税收覆盖。

生效日期：2025年5月1日

2. 乳腺切除文胸的销售税豁免

为了支持乳腺癌患者，政府宣布对乳腺切除文胸给予销售税豁免。

  • 适用税率：免除目前的10%销售税。

  • 申请期：从2024年11月1日到2027年12月31日，豁免申请通过财政部 (MoF) 进行。

3. 含糖饮料消费税分阶段增加

  • 新税率：每升 0.40 令吉

  • 目的：鼓励健康选择并减少糖分过量摄入。

生效日期：2025年1月1日

4. 毛棕油 (CPO) 出口税变更

  • 税率增加：从 8% 增至 10%

  • 条件：当 CPO 市场价格超过每公吨 3,451 令吉时适用。

生效日期：2024年11月1日

5. 暴利税门槛值提高

政府已调整毛棕油 (CPO) 门槛价格，以符合市场实际。

  • 马来西亚半岛：3,000 令吉 → 3,150 令吉

  • 沙巴和砂拉越：3,500 令吉 → 3,650 令吉

生效日期：2024年11月1日

6. 2026 年引入碳税

为了促进环境可持续发展，政府宣布引入碳税，目标是高排放行业。

  • 受影响行业：钢铁和能源行业

  • 实施时间表：2026年之前

结论

税务预算 2025 中的这些变化旨在推动可持续增长，同时关注公共健康和环境问题。由于一些措施将在 2025 年初生效，企业必须尽快调整其运营和税务规划策略。

KTP 将继续为您提供最新资讯，确保您的业务及时适应这些变化。欢迎定期浏览我们的博客，或联系 KTP 获得专业的税务规划服务。让我们一起确保合规并优化您的税务策略！

了解更多详情，请访问 KTP。

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