【税务】 IRB加强税务稽查，您准备好了吗？

【税务】 IRB加强税务稽查，您准备好了吗？

最近，我参加了由Wolters Kluwer举办的研讨会，会上来自KPMG、德勤、普华永道和RDS的税务专家探讨了几个重要问题：

  1. IRB税务稽查的重点领域

  2. 纳税人管理税务风险的策略

  3. 保障纳税人的法律保护措施

  4. 如何增加赢得司法复审或暂停令的机会

研讨会的关键要点：IRB的关注领域

1. 股份出售的收益
IRB正在密切关注股份出售的收益，确定这些收益是应缴纳所得税还是资本利得税。公司和个人在出售股份时，必须确保正确分类该交易的性质（属于资本或收入）。错误分类可能导致重大税务评估。

2. 高净值个人（HNWIs）
税务机关特别关注高净值个人，通过审核他们的资本报表，调查其财富来源、投资和生活方式，以确保所有收入和收益均已申报。高净值个人还需对其全球收入，尤其是离岸资产或收入流进行申报。

3. 转让定价（TP） – 关联公司贷款利息
转让定价一直是重点关注领域，但现在IRB尤其关注关联公司之间的贷款和利息。如果利率未能反映市场条件，或被认为提供了不公平的税收优势，IRB可能会进行调整，导致额外的税收责任。跨境交易的公司必须确保其转让定价文件符合当地TP指南。

4. 税务优惠合规
IRB也在关注享有税务优惠的公司，如先锋地位和投资税收津贴。仅仅获得优惠是不够的——公司必须持续符合批准中的条件，以保留这些优惠。IRB正在审核这些申请，以确保公司完全符合资格标准，任何不合规行为可能导致优惠取消，产生补缴税款和罚款。

5. 国内关联方交易（RPT）
国内关联方交易（如关联公司之间的管理费或利息支付）受到更多关注。重点之一是对无息贷款或低息贷款征收视同利息。IRB可能会对此类交易施加市场利率，导致税收调整。公司需确保其所有关联方交易符合独立交易原则。

KTP结论
今年，IRB的税收目标为1970亿马币，因此加强了对高净值个人、企业和数字经济的稽查。离岸账户、转让定价和税务优惠等领域正成为重点关注对象，IRB利用先进的技术跟踪合规情况。如果您的税务事务尚未理顺，现在是时候行动，避免未来遭遇意外的稽查和调查。保持领先，确保完全合规，避免高额罚款。

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